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强化计划预算管理 提升企业竞争力（下）

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强化计划预算管理 提升企业竞争力（下） 三、实施计划预算管理应重点注意的问题　　1.计划预算管理工作要建立单位、部门行政主要负责人责任制。开展全面计划预算管理，是企业强化经营管理、增强竞争力、提高经济效益的一项长期任务。因此，要把全面计划预算管理作为加强内部基础管理的首要工作内容，成立计划预算管理组织机构，并确定计划预算管理的第一责任人为各单位、部门的行政主要负责人，切实加强领导，明确责任。　　2.计划预算内容要以销售、建设、投资、成本费用、资金重点。收入预算是全面预算管理的中枢环节，它上承市场调查与预测，下启企业在整个预算期的经营活动计划。收入预算是否得当，关系到整个预算的合理性和可行性。成本费用预算是预算支出的重点，在收入一定的情况下，成本费用是决定企业经济效益的关键因素，它可以综合反映企业管理的水平。资金计划预算则是企业在预算期内全面经营活动和谐运行的保证，没有先进的资金计划，整体预算管理将是无米之炊。在企业预算管理中，特别是对资本性支出项目的预算管理，要坚决贯彻“量入为出，量力而行”的原则。这里的“入”一方面要从过去自有资金的狭义范围拓宽到举债经营，同时又要考虑企业的偿债能力，杜绝没有资金来源或负债风险过大的资本预算。　　3.推行全面计划预算管理必须切实抓好“三个结合”。　　第一，要同深化目标管理相结合。全面计划预算管理直接涉及企业生产经营的中心目标——利润，因此，必须进一步深化目标成本管理，从实际情况出发，找准影响企业经济效益的关键问题。瞄准国内外先进水平，制定降低成本、扭亏增效的规划、目标和措施，从全面加强成本管理和提Z6尊龙凯时学技术水平两方面着手，最大限度地降低成本费用支出，确保企业利润目标的实现。　　第二，要同落实管理制度、提高计划预算的控制力和约束力相结合。计划预算管理的本质要求是一切经济活动都围绕企业目标的实现而展开，在计划预算执行过程中落实经营策略、强化企业管理。因此，必须围绕实现企业计划预算落实管理制度，提高预算的控制力和约束力。计划预算一经确定，企业各部门和单位在生产经营及相关的各项活动中，要严格执行，切实围绕预算开展经济活动。企业计划预算的执行机构按照预算的具体要求，按“以月保季，以季保年”的原则，编制季、月滚动预算，并建立每周资金调度会、每月计划预算执行情况分析会等例会制度。按照计划预算方案跟踪实施预算控制管理，重点围绕资金管理和成本管理两大主题，严格执行预算政策，及时反映和监督预算执行情况，并且适时实施必要的制约手段，把企业管理的方法策略融会贯通于执行预算的全过程中，最终形成全员和全方位的计划预算管理局面。　　第三，要同企业经营者和职工的经济利益相结合。全面计划预算管理是一项全员参与、全面覆盖和全程跟踪、控制的系统工程。为了确保计划预算各主要指标的完成，必须制定严格的预算考核办法，依据各责任部门对计划预算的执行结果，实施绩效考核。把计划预算执行情况与经营者、职工的经济利益挂钩，从而使经营者、职工与企业形成责、权、利相统一的责任共同体，最大限度地调动经营者、职工的积极性和创造性。 四、对Z6尊龙凯时计划预算管理的思考　　Z6尊龙凯时公司率先实施和大力推行全面计划预算管理以来，经过不断的完善和创新，目前已形成一套科学、系统、高效的管理体系和运行机制。在引导生产经营、项目开发、成本费用控制、绩效考核、经济运行质量提高等方面发挥着重要作用，成为Z6尊龙凯时公司统领各项经济工作的“指挥棒”，是Z6尊龙凯时公司实施业绩导向、绩效激励的有效手段，是Z6尊龙凯时公司战略目标实现的重要保障。随着市场竞争的日趋激烈和Z6尊龙凯时管理要求的提高，也必然要求计划预算管理与时俱进,更加深化细化，需要Z6尊龙凯时各公司在实践中不断总结计划预算管理的成功经验,不断深入分析、研究其存在的问题加以完善和改进,持续推动计划预算管理工作的科学化、规范化、精细化，以适应Z6尊龙凯时公司发展需要,保持其先进性和创新性。　　经过多年的实践和完善，Z6尊龙凯时公司先后制定了计划预算管理制度层面、组织层面和执行层面等各环节的制度体系，形成了预算制订－预算执行—跟踪反馈—执行结果考核的执行管理体系。但经过多年的运行目前还在制度衔接方面、计划预算的适应、调整方面、编制标准和信息化方面、执行方面还存在一定的不完善之处。因此，Z6尊龙凯时公司的计划预算管理工作今后也需要从以上几个方面进行完善和细化。使制度更加系统、执行更加有力、反映更加灵敏、编制更加精确、科学、结果更加有效，以全面提升Z6尊龙凯时公司整体竞争力。

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天地源正式启动成本管理信息化建设

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导入成本管理软件系统全面提升成本管理水平 ——天地源正式启动成本管理信息化建设 随着国家宏观政策调整、外资进入，房地产行业已经进入了一个全新的竞争时代。开源节流成为房地产企业提高运营效益和整体盈利能力的必要手段。开源来自销售体系的建设，贯穿于策划、推广和销售过程；节流来自对支付体系的控制，贯穿于采购及承包商管理流程，利用信息化手段规范业务流程，进行有效的目标管理及精确管理是在竞争之中保持不败的重要手段。 8月7日，天地源股份有限公司“成本管理信息化建设启动会”在高新国际商务中心数码大厦26层会议室举行。公司高管、总部及分子公司负责人、成本及财务相关人员三十余人参加了本次会议。 会上，项目管理中心就成本管理软件实施重要意义及软件实施项目组成员作了简要介绍；名源软件公司就项目总体实施计划、实施小组成员以及项目沟通规范等要求作了详细阐述。 公司总裁李炳茂就公司成本信息化建设提出了以下几方面的要求： 一是各级领导和相关部门要高度重视。对于成本管理软件实施这项工作，公司高管将予以持续关注，全员要高度重视。软件仅仅是一个工具，不能解决所有问题，但要将成本管理人员从日常繁重的成本记录整理工作中解脱出来，转变为以成本控制为导向的成本分析管理。另外借助软件公司的优势资源，将成熟房地产公司成本管理经验吸纳到公司成本管理软件中来。 二是要革新理念，实现全成本管理。随着房地产市场竞争的日益激烈，成本管理水平将成为核心竞争力。要真正提高公司的运营效率和盈利能力，就要解决从资源获取到项目最终利润实现的全过程的成本管理。 三是要做好项目启动前的整体规划。实施成本管理信息化建设，启动伊始，首先要做到心中有数，明确公司目前成本管理的主线是什么，从哪方面下手，最易动的是那些，明确控制什么、怎样控制以及谁来控制的工作思路。然后才能有的放矢、对症下药。 四是要建立动态成本调整模式。对公司来说，总的来讲要严格控制成本，但绝对不能片面追求成本控制。有一些成本的支出，会给公司带来很大的增值效益。在这种情况下，要建立积极主动的调整机制，有利于为公司创造更多价值。 五是在信息化建设过程中，要细心、认真、扎实。要做好四个衔接：现场的情况与录入口径要衔接；计划成本与变动成本要衔接；管理软件与财务数据要衔接；工程进度、预算与计划考核要衔接。 六是要作好数据分析工作。信息系统提供的集成数据，只有通过认真地分析、研究，才能够真实地反映公司成本控制的现状和水平。因此，在今后工作中一定要加强对成本数据的分析。分析多项目易动指标，分析分区域指标间的共性和异性，找出原因，对症解决。 七是要确定好信息化建设的总体架构。在开发过程中要从房地产开发流程去考虑成本信息化建设框架，避免因组织架构调整对软件系统带来的影响。

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著名学者于丹作客紫薇•臻品国学讲堂

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通讯员 刘蓉　　8月11日，著名学者、北师大教授于丹在初秋时节做客臻品国学讲堂，论道古城，畅谈《论语》心得。近千名紫薇业主及喜爱国学的朋友们得以亲尝国学大师所烹制的文化盛宴。　　据了解，基于对国学文化的共同推崇，在加盟《百家讲堂》后，于丹教授的首次出访西安就缘定紫薇，不仅成为西安文化界的盛事，也为同期举行的臻品国学文化节带来了惊喜。　　随着紫薇臻品5月底“大成交楼”以来，通过国学文化节的举办，这个西安文化地产的标杆项目将所倡导的“现代中国”理念推向了更高境界。文化节期间，众多文化名人在臻品弘文馆开坛讲座，也同时举办了多次旨在促进国学研修的业主培训课程，受到了业主的欢迎。　　目前，随着交房工作的即将顺利完成，紫薇.臻品的社区文化生活开启了新的篇章。众多文化名家如易中天、唐师曾、孙立群、肖云儒、罗金保、方英文等在紫臻品的文化交流活动，更成为了西安楼市的佳话。

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强化计划预算管理 提升企业竞争力（上）

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强化计划预算管理 提升企业竞争力（上）文 姚晓辉　　计划预算管理是一个企业对未来某一特定期间如何取得资源和使用资源的一种详细计划，是企业对未来整体经营规划的总体安排。作为一种重要的管理工具，计划预算管理实现了对Z6尊龙凯时公司业务流、信息流的整合，是企业规划战略目标、控制日常活动、分散经营风险以及优化资源配置的重要手段。它能够帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩考评。推行全面计划预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之一，对企业建立科学的管理制度、提高管理水平、增强未来竞争力有着十分重要的意义。一、实施计划预算管理是现代企业生存和发展的必然选择　　1.计划预算管理是企业价值观发展的必然产物。在传统的计划经济体制下，所有者关注的中心是经营成果——首先是产品，进而是利润，管理者的管理重点是与之相适应的。随着经济体制改革的不断深入，企业的产权结构逐渐多元化，出现了分散的投资者群体。分散的投资者不仅关注企业当前的经营成果，而且关注企业未来的发展前景，也就是说，投资人手中的企业股权的价值，不仅取决于企业当前实现的利润，而且取决于企业未来的盈利能力和发展潜力。这样，管理者对企业的控制和规划，自然要从经营结果扩大到对经营过程和经营质量的关注。实施计划预算管理，能够帮助企业健全内部控制体系，达到控制和改善企业物流和资金流，最终提高经营质量的目的。　　2.计划预算管理是企业生存和发展的客观需要。计划预算管理是国外大中型企业普遍采用的一种现代管理机制。近年来，为适应市场经济条件下企业生存、发展的需要，这种管理机制的理论方法和成功经验日益被我国企业所重视。首先，科学的企业管理制度需要现代水平的计划预算管理。在现代企业制度下，出资者、经营者与各部门及职工之间的关系变得更加复杂，有效地规范他们之间的关系需要有力的计划预算制约手段。其次，资产的安全完整需要严谨高效的预算管理。确保资产安全完整，光靠单一的资产管理法规和制度显然不够，必须辅之必要的预算手段，因为资产管理如果孤立于预算管理之外，资产管理也就成了“空中楼阁”。最后，优胜劣汰机制、激励约束机制需要具有法律效力的预算管理。任何一个预算管理松懈的企业必然难寻减支增效之源，注定要在低效率和低效益中走向失败。企业真正严格预算管理，就会责、权、利明晰，也就不会存在诸多的“懒汉部门”和“懒人”。因此，市场经济条件下的竞争机制、约束机制离不开规范化的预算管理，企业的生存和发展也需要强化具有法律效力的计划预算管理。　　3.实施计划预算管理是提高企业科学管理水平的有效工具。现代企业制度要求企业实现科学管理，进行全面计划预算管理，这必然可以极大地提高企业科学管理的水平。首先，全面计划预算建立在对市场预测的基础上，并可以随着市场的变化而不断进行反馈、适应和调整。市场的不确定性和波动性是企业面临的最大挑战，我们不能永远停留在抱怨和解释的状态。只有学会预测和判断市场的变化趋势，及时调整经营策略，才能在市场竞争中立于不败之地。同时，全面预算需要整个企业的协调配合，不可能由企业某一个部门关起门来做决策。只有在企业最高层领导的重视下，各部门齐心协力共同努力，才可能编制出实现企业资源最优配置的预算方案。因此，全面预算的过程，就是明确任务、发现问题、协调努力、不断改进的过程。 　　4.实施计划预算管理是国家对国有及国有控股的大中型企业的基本要求。国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉》（国办发［2000］64号）中明确指出，国有及国有控股的大中型企业要建立全面预算管理制度，以资金流量为重点，对生产经营各环节实施预算编制、执行、分析、考核，严格限制无预算资金支出，最大限度地减少资金占用等。因此，实施计划预算管理，不仅是建立企业科学管理体系的客观要求，更是企业在新形势下求生存、求发展的必然选择。　　二、全面计划预算管理的本质及作用（一）计划预算管理的本质　　1.计划预算管理是一种权力控制管理，是一种机制安排。企业计划预算制定后如同一部内部“宪法”，各责任单位必须执行。计划预算本身不是目的，计划预算的目的是为了控制。计划预算使各责任单位的权力得以用表格化的形式体现，这种分权，是以不失去控制为最低限度。计划预算是权力控制者采用的合理方式，即在为实现企业整体利益的目标下，明确各单位之间的权力范围。在此范围内，各计划预算单位既有权利又有义务，为自己该为之事，且多为不行，少为亦不行。因此，计划预算的决定性作用是权力控制。这种权力控制是通过机械化程序形成的激励与约束并存的制度来实现的。　　2. 计划预算是一种“全面”管理，具有全面控制的能力。企业计划预算既是由销售、采购、生产、盈利、现金流量等单项预算组成的责任指标体系，又是企业的整体“作战方案”，还是到期（年终）奖惩的标准、激励和约束制度的核心。它通常以企业目标利润为预算目标，以销售前景为预算的编制基础，综合考虑市场和企业生产营销诸因素，按照目标明确的原则，由企业最高权力机构讨论通过的企业未来一定期间的经营思想、经营目标、经营决策的财务数量说明和经济责任作为约束依据。这种依据适用于企业的一切生产经营领域，并将各个预算统一于总预算体系之下，因而称之为“全面计划预算”。它不只是财务部门的事情，而且是企业综合的、全面的管理，是具有全面控制约束力的一种机制。（二）计划预算的作用 　　1.明确生产经营奋斗目标。通过各种决策活动，企业有了生产经营总体奋斗目标，但这一目标的实现需要企业各部门的共同努力。企业预算可使企业总体奋斗目标得以分解、落实，使各部门、单位以及工作人员清楚地认识到各自的具体任务。　　2.控制业务活动。通过企业预算，各部门、单位可经常对比、分析自身业务活动与各自奋斗目标的差距、与企业总体目标的差距，从而及时采取有效措施加以改进，以保证企业预算圆满完成。　　3.协调工作关系。企业预算的编制是从全局出发，围绕企业总体目标，协调各部门和单位工作的结果。它可以促使各部门和单位管理人员检查自身的活动和其他各部门活动之间的关系，充分估计可能发生的障碍和阻力，以及可能出现的薄弱环节，从而从自身做起，加强同各部门和单位的联系，使各部门和单位的工作得到协调。　　4.评价工作业绩。通过对各部门和单位完成企业预算情况的分析，可以考核他们工作的好坏，找出原因，分清责任，以便制定改进措施，提高工作质量。

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新纪元俱乐部即将迎来十年华诞

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记者 张雷　　在8月18日十周年庆典即将来临之际，为了庆贺十年华诞，感谢社会各界和会员的支持，新纪元国际俱乐部，推出了系列答谢活动。　　1997年诞生于高新区高新二路上的西安新纪元国际俱乐部，是高新区乃至西安市最早、最时尚的高尚商务会所之一，拥有西安第一家景色优美、设施完善的高尔夫练习场、大型室内健身中心，四季恒温循环水的室内游泳池，豪华舒适的三温暖洗浴中心，以及特色明显的餐饮服务，吸引了诸多的成功人士光临娱乐。经过多年的发展，新纪元国际俱乐部已成长为西安市服务行业的知名品牌和高新区内历史最悠久的服务业知名品牌。　　据悉，此次此时周年之际，新纪元俱乐部不仅推出了“俱乐部一家亲”庆典大会，美容、健身、茶道、古琴表演与鉴赏等各种知识讲座以及趣味游泳比赛、摄影书画展等精彩纷呈的活动，洗浴中心、咖啡厅、海港大酒楼同时也准备了优惠的酬宾活动来感谢会员的支持。

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天地源•橄榄湾持续热销99套房2小时被抢空

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记者 王晶　　8月5日，苏州天地源.橄榄湾再次向市场推出二期7号楼，推售的99套房源开盘2小时内全被抢空，成为继6月中旬3、5号楼强劲热销之后的又一次热销。　　天地源.橄榄湾是天地源股份有限公司在长三角地区投资开发的第一个房地产项目，项目位于苏州工业园区，总建筑面积近12万平米。本次推出的7号楼位于社区正中央，东临宽达30米的天然河道，南面正对社区中央8000平米景观组团，是园区不可多得的双景观房源。天地源.橄榄湾的连续热销再次证明其精确的市场定位、良好的产品均好性和卓越的产品品质，赢得苏州广大客户的喜爱和市场认可。　　据悉，近期天地源苏州公司还将组织橄榄湾业主及当地媒体代表团来古城西安参观考察。

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紫薇山庄棕榈苑B区正式开工建设

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通讯员 杨晓红　　近日，紫薇山庄棕榈苑B区别墅正式开工建设。新西部公司领导、相关部门及施工方、监理方的领导和工程人员参加了简短而隆重的现场开工仪式。　　紫薇山庄项目位于风景秀丽、胜景层出的长安区滦镇，背靠郁郁葱葱的秦岭北麓，可谓是西安山水别墅的代表之作。根据市场需求，新西部公司对山庄项目重新进行市场定位，重新进行策划设计，对原有的二期规划建筑设计方案进行了相应的调整。在开发建设中，新西部公司充分注意到环境保护的重要性，最大限度的尊重自然环境，保留了原生古树，天然汇流的溪水纵贯山庄南北。　　去年二期棕榈苑开盘以来，紫薇山庄掀起销售热潮。经过加紧工程建设，今年5月26日，棕榈苑A区盛大交房，24栋别墅顺利移交业主。　　此次开工的紫薇山庄棕榈苑B区，将建设10栋别墅，开工面积约3000平方米，预计2008年6月完工。此次棕榈苑B区的开工建设，将对紫薇山庄项目的销售和二期合作带来积极的影响，对提升紫薇山庄项目的整体形象发挥重要作用。新西部公司、施工方、监理方均表示将紧密合作，精心组织，精心施工，确保工程工期和质量，为紫薇山庄广大业主交出一个放心满意工程。

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Z6尊龙凯时建材上半年工作总结暨合理化建议颁奖大会召开

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通讯员 向荣　　8月3日，Z6尊龙凯时建材2007年上半年工作总结暨合理化建议颁奖大会召开。 大会通报了Z6尊龙凯时建材公司2007年上半年的经济运行情况和重点工作、指标完成情况：全面超额完成了各项生产经营指标，销售收入比去年同期增长33.37%；回收货款比去年同期增长53.47%；其它主要经济指标也超额完成了年初计划预算，创下Z6尊龙凯时建材了发展史上最好记录、最快速度。　　大会还对Z6尊龙凯时建材2007年合理化建议征集活动评审结果进行了通报，并对69名获奖员工进行了表彰。　　Z6尊龙凯时公司总经理助理、Z6尊龙凯时建材董事长兼总经理祝社宁对Z6尊龙凯时建材上半年的发展进行了总结。Z6尊龙凯时建材的发展离不开管委会和Z6尊龙凯时公司的大力支持；敢于竞争，勇于竞争，是取得佳绩的法宝；求新求变，积极创新是企业发展的动力；团结就是力量，是永远不可忘却的真理；加强管理是企业走向成熟不可逾越的阶段。　　祝社宁最后要求Z6尊龙凯时建材全面推进“整合、扩大、扩张”战略，以创新为中心，向企业上市迈进更大一步；实现考核全员化，全力推动广大员工的积极性和主动性，解放生产力；梳理管理制度，完善管理办法，全面强化细节管理；勇于创新，勇于竞争，使Z6尊龙凯时建材尽快迈入行业综合实力前三名；全力促进型材与塑窗产业相互促进的独特优势。

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Z6尊龙凯时公司举行竣工项目交房经验交流会

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特约记者 杨孝平　　8月3日，Z6尊龙凯时公司竣工项目交房经验交流会在Z6尊龙凯时总部举行，Z6尊龙凯时公司副总经理贾长舜、Z6尊龙凯时公司党委副书记牛跃进、Z6尊龙凯时投资决策委员会顾问俞向前等出席会议。Z6尊龙凯时项目协调小组成员、各房地产公司领导及相关部门负责人、Z6尊龙凯时发展规划部相关人员参加了会议。 　　此次交房经验交流会的举行，旨在落实Z6尊龙凯时公司总经理兼党委书记安建利提出的“建立健全Z6尊龙凯时信息沟通机制,加强企业内部间的经验交流”的要求，同时也是为了加强Z6尊龙凯时公司各下属房地产公司在竣工交房工作中的信息沟通与经验交流，规范Z6尊龙凯时房地产客户服务工作，保证Z6尊龙凯时公司2007年房地产竣工项目工作计划的顺利完成。　　交流会上，Z6尊龙凯时发展规划部对Z6尊龙凯时公司房地产项目交房工作总体情况做了汇报。Z6尊龙凯时下属各房地产公司相关负责人也分别就交房工作的经验和做法做了交流，就交房工作的完善进行了探讨。随后，Z6尊龙凯时公司投资决策委员会专家、陕西嘉瑞律师事务所主任窦醒亚为与会人员做了“房地产项目交房法律纠纷和危机防范”专题讲座。　　牛跃进对与会人员的发言给予肯定，同时要求对各公司的交房经验进行整理细化，尽快形成具有指导性的Z6尊龙凯时交房工作规范化文件。贾长舜最后强调，各公司要对交房工作高度重视，把交房工作当作检验房地产开发各项工作的重要标准来严格要求。要善于换位思考，从业主角度出发，总结经验教训，做好政策法规的研究，进一步规范和提高交房工作的质量和水平，为提升Z6尊龙凯时竞争力和构建和谐企业做出贡献。

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天地源物业公司开展了丰富多彩的“暑期素质教育活动”

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　　近日，天地源物业公司开展了丰富多彩的“暑期素质教育活动”，受到了家长和孩子们的热烈欢迎。据了解，天地源物业早在暑期开始前就已经着手准备，经过多方的联系和努力，成功地聘请了国家级运动健将、西安体院跆拳道主教练刘少辉、乒乓球国家一级裁判员王荣、舞蹈硕士讲师李颖等，分别担任暑期儿童跆拳道、乒乓球和舞蹈培训班的授课老师。天地源物业组织的“暑期培训班”，不仅科学健康的安排了孩子们的假期生活，避免了无节制的上网、看电视，而且孩子们统一训练上课，也预防了危险事故的发生。